Formation

Conférence XBRL: Bilan des premières remises S2 à l’ACPR

SCRLors de la conférence XBRL organisée le 21 octobre 2014, l’ACPR a remercié les organismes pour la forte mobilisation du marché dans la préparation des remises Solvabilité 2 au format xbrl.

En effet, 197 organismes ont remis leurs états S2 au format xbrl sur plus de 400 participants à la collecte 2014.

L’ACPR relève « seulement » 53 instances xbrl comportant des anomalies. Ces anomalies portent principalement sur le nouvel état des actifs ASD1 (code CIC), sur les provisions (contrôle sur la vision trimestrielle) et sur le SCR (diversification dans le scr cat non vie erreur du contrôle taxonomie).

Un point d’attention complémentaire est rapporté sur l’impact de la volumétrie lié à l’état des actifs. Par exemple, un organisme ayant renseigné un détail très important dans l’ASD1, a remis un fichier xbrl de 1,4 Go.

Le processus de contrôle est opéré selon les 2 niveaux (Consultez notre vidéo : Comprendre XBRL en 2 minutes). L’ACPR précise que les contrôles métier de second niveau sont opérés par l’application SURFI. Toute anomalie nécessite un nouveau dépôt après correction.
A ce jour, les remises xbrl sont encore ouvertes mais ne seront pas intégrées dans les statistiques de la collecte 2014.

Finalement, Mme Durant (adjoint au Directeur des études ACPR) annonce qu’une conférence ACPR sera organisée le 18/12/2014. A cette occasion le calendrier S2 2015 sera précisé (collecte 2015). Il est d’ores et déjà annoncé que les états S2 arrêtés au 31/12/2014 seront attendus par l’ACPR pour juin 2015. Ils seront basés sur une taxonomie attendue de l’Europe pour novembre 2014. Le calendrier français sera fortement contraint par le calendrier Européen en 2015.

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L’argus de l’assurance et Actuelia partenaires pour une formation sur IFRS 4

Le chantier de la norme « contrats d’assurance » a été rouvert en juin 2013 avec la publication, par l’IASB, d’un exposé-sondage préfigurant ce qui pourrait être dans la future IFRS 4 Phase 2. Si l’idée de comptabiliser les passifs à la « juste valeur », cohérente avec Solvabilité 2, est désormais acceptée, le prix à payer pour disposer de comptes harmonisés à l’échelle internationale semble très élevé en termes de complexité.

L’objectif de la formation est présentée ci-dessous:

  • Comprendre le cadre et les enjeux des normes IFRS
  • Comprendre l’approche bilancielle induite par les normes IFRS 4 en Assurance et ses impacts sur la communication financière
  • Identifier les synergies avec les référentiels Solvabilité 2 et MCEV et les principales positions du marché

Pour s’inscrire: http://evenements.infopro-digital.com/argus/formation-normes-ifrs-658

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